行政事業單位的內部控制審計是指由單位領導帶頭，全員參與的，以實現單位發展戰略為前提的一項預防風險，進行自我約束的過程。內部控制審計的強化對于行政事業單位的整體發展有著至關重要的作用下面是小編整理的2023年事業單位內部控制工作情況報告精選5篇，希望能對大家有所幫助。

2023年事業單位內部控制工作情況報告 1

隨著財政部《關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》(財會[2015]24號)的，我國城市公立醫院綜合改革進一步深化，公立醫院全面推行內部控制建設、建立健全科學高效的制約監督體系已顯得越來越重要。公立醫院內部審計部門獨立開展的監督、評價、咨詢活動，是單位內部控制建設的重要組成部分。L審計長提出的“現代國家審計是經濟社會運行的一個免疫系統”理論(以下簡稱“免疫系統理論”)，對內部審計活動具有重大的指導和借鑒意義。

一、加強公立醫院內部審計工作的必要性

內部審計活動與其所在組織的宗旨目標、業務特點密切相關。公立醫院是政府為了實現其政策目標，維護和滿足人民群眾的基本醫療服務需求而舉辦的非營利性醫療機構，就經營形態而言，其兼具企業與非營利組織的特點。相應的，公立醫院內部審計體制機制應對行政事業單位和企業內部審計的最佳實踐兼收并蓄，反映經營形態的雙重屬性特點，成為所在單位的“免疫系統”。

作為重要的民生保障行業和公共醫療衛生服務的提供者，公立醫院在推動經濟社會發展過程中發揮著重要作用，因此，加強公立醫院內部審計工作既具有現實的必要性，也具有政策要求的必然性。一方面，長期以來，由于職能定位不清、制度建設滯后等因素制約，像大多數事業單位一樣，公立醫院也存在著內部控制意識淡薄、內部控制措施不完善、缺乏有效的內部監督、內部控制人員業務素質參差不齊等不足，嚴重阻礙了服務水平和服務能力的提升，急需完善制度，促進管理提升;另一方面，《中共中央關于全面推進依法治國若干重大問題的決定》提出“對財政資金分配使用、國有資產監管、政府投資、政府采購、公共資源轉讓、公共工程建設等權力集中的部門和崗位實行分事行權、分崗設權、分級授權，定期輪崗，強化內部流程控制，防止權力濫用”，指明了行政事業單位內部控制建設目標和路徑。在此政策背景下，公立醫院應逐步形成科學有效的權力制約與協調機制，建立權力制衡和流程風險管控的內部控制制度，以提升公共服務能力，實現建設健康中國的目標。

在此背景下，以加強內部審計、建立健全內部監督機制為切入點，研究公立醫院內部審計“免疫系統”功能的實施路徑，必將促進公立醫院內部控制體系的完善，進一步推動公立醫院健康發展。

二、“免疫系統理論”對公立醫院內部審計工作的影響

誠如L審計長所言，類似于人體免疫系統預防、揭示和抵御病害的作用，國家也必須有一個“免疫系統”來預防、揭示和抵御經濟運行中的各種矛盾和病害，審計的本質就是“免疫”，審計機關即為所在組織的“免疫系統”。如同家審計之于政府運行，內部審計作為醫院內部自我約束機制的重要組成部分，同樣可以通過發揮其監督、評價和咨詢職能，充當醫院的“免疫系統”，改善醫院的治理環境，助力運營提升。

一般認為，內部審計的評價、控制、咨詢、服務等職能均建立在“通過監督檢查，對被審計的事項予以鑒證”的基礎上，而作為內審工作的關鍵基礎職能，監督本身是一個不斷對業務運營風險進行識別、確認、計量、評估和報告的循環過程。因此，構建公立醫院兼具企業與非營利組織特色的內部審計“免疫系統”功能實施路徑，就要求內部審計部門像人體免疫系統一樣，提前介入和加強預防，通過主動性、預防性、動態化的風險識別、風險評估、風險反應、風險控制和風險監控，及時發現并揭示重要領域和關鍵環節中存在的問題，督促業務部門采取改進內部控制缺陷及應對內部控制環境、系統變化的措施，并幫助預防未來類似問題的出現(預防功能)、抵御未來違規風險(抵御功能)。

三、公立醫院內部審計“免疫系統”功能的實施路徑

基于上述分析及工作實踐，筆者提出公立醫院內部審計“免疫系統”功能實施路徑的基本思路，即以服務醫院發展為引領，以問題和風險為導向，以促發展、控風險為目標，加強動態預警監控，建立全流程、多維度的內部審計項目開展機制，實現對內部控制實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環節的有效管控、預防。

建立、健全全流程、多維度的內部審計項目開展機制，即建立專項審計與日常稽核相結合，涵蓋事前、事中和事后各階段，集風險識別、確認、計量、評估和報告于一體的監控體系，對醫院業務運營、制度執行、資產管理進行現場與非現場監控，以反映、分析、預報運營風險，實現內部審計監督、評價、控制、咨詢、服務等職能。

(一)年度風險評估

所謂年度風險評估，即指醫院內審部門應于每年年初制訂年度審計計劃前，對醫院經濟活動存在的風險進行全面、系統和客觀的評估，包括單位層面和業務層面兩部分。開展單位層面的風險評估時，應重點關注內部控制工作的組織情況、內部控制機制的建設情況、內部管理制度的完善情況、關鍵崗位工作人員的管理情況及財務信息的編報情況等;開展業務層面的評估時，應當重點關注預算管理、收支管理、政府采購管理、資產管理、建設項目管理、合同管理等業務領域。

通過綜合考慮醫院戰略目標、風險偏好、領導班子的要求以及上述業務領域以往內部審計工作開展情況，分析、評估各業務流程和管理機制的固有風險、現有控制水平，衡量剩余風險程度，把握內審風險關注度，并根據評估的風險程度高低，確定審計重點，制訂年度審計計劃，真正做到審計資源分配以風險為基礎，“高風險高密度監督，低風險低密度監督”。

(二)內部控制自我評價

內部審計部門于每年年中開展內部控制自我評價和報告，依據《行政事業單位內部控制規范(試行)》(財會[2012]21號)、《關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》(財會[2015]24號)，或者參考《企業內部控制基本規范》(財會[2008]7號)和《企業內部控制配套指引》(財會[2010]11號)等相關規定，對內部控制設計和執行有效性進行評價。

內部控制自我評價工作應圍繞內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督等控制要素，遵循全面性、重要性、客觀性原則，對內部控制設計有效性與執行有效性進行全面評價，認真查找可能存在的內部控制缺陷，分析原因，提出改進和完善建議，并將評價報告上報醫院主要負責人，以強化醫院各級管理及業務人員的內部控制責任意識，促進對發現問題和風險的及時、有效整改，從根本上提升內部控制執行力。

(三)年度審計項目

年度審計項目是實現內部審計職能的有效手段和重要途徑，按照執行頻率，其可細分為專項審計和日常稽核兩種類型。

1.專項審計

一般而言，專項審計項目通常按照審計準備、審計實施、審計報告和后續跟進等步驟開展，其程序性較強，主要工作流程包括：選擇審計對象、制訂項目審計實施方案、下達審計通知書、與被審計單位(部門)管理層溝通、開展現場審計調查、收集與審定審計證據、確認審計發現、提出審計建議、撰寫審計報告、開展后續審計等。

除每年定期開展內部控制自我評價以外，內審部門還應針對各項活動及業務操作的規范性、經濟性、準確性進行監督、評價。具體而言，內審部門應依據年度風險評估結果，對預算管理、收支管理、政府采購管理、資產管理、建設項目管理、合同管理、績效管理、科研經費管理等重要領域和關鍵環節進行全過程跟蹤、檢查。其對象及評價目標包括但不限于：運營管理的合規性和規范性;信息系統規劃設計、開發運行和管理維護;會計記錄和財務報告的準確性和可靠性;機構運營績效和管理人員履職情況等。

可以說，專項審計項目是發揮審計職能的有力載體，其對于強化重要崗位的監督、及時揭示運營管理的薄弱環節、促進醫院治理水平提質增效有著重要意義。但應予關注的是，專項審計作為靜態、事后監督工作，存在著覆蓋不足、監督滯后、靈活性不足等缺陷。

2.日常稽核

為了彌補專項審計前述不足，可以通過開展日常稽核，進行動態、持續監控，促進監督關口前移。所謂內部審計動態預警監控，即充分發揮內審工作的日常性、內部性優勢，通過運用管理信息系統大數據，對醫院運營及業務管理過程中的財務指標和關鍵環節進行日常稽核、分析監測，及時發現風險隱患，發揮非現場審計持續性動態識別風險及精準打擊功能，彌補專項審計覆蓋不足及滯后性的缺陷。

(1)確定風險指標及關鍵環節

風險指標方面，全面考慮醫院各個業務單元的重要性及風險高低，挑選業務收支結余率、醫療收支結余率、資產負債率、百元收入藥品消耗、百元收入衛生材料消耗、藥品支出率、凈資產增長率、收支結余增長率、業務收入增長率等財務綜合評價指標，并設定相應的閥值，定期測量，實現對醫院運營狀況的動態監控;關鍵環節方面，綜合衡量風險發生的條件、形式、影響程度、作用方式及性質等因素，定期抽查收費窗口現金收付、退費、非招標采購等單項金額小、發生頻率高的業務，以及對招標采購、建設項目等金額大、周期長業務的關鍵節點施過程監督，以確認操作的規范性、合規性、時效性。

(2)定期進行對標分析

綜合考慮業務風險程度、業務數據生成周期和信息化程度，對各項指標進行定期監測和分析。依托管理信息系統，逐步實現半年度、季度、月度的業務掃描。一旦發現某項指標超過閥值出現異常波動或關鍵環節操作不規范，則應及時調閱相關業務資料，訪談相關人員，適時安排現場檢查，查明異動原因，并視異常波動程度高低判斷是否需要對年度審計計劃進行調整。

綜上所述，通過開展專項審計和日常稽核，內部審計一方面要發揮監督、評價職能，當好單位內部經濟運行的守門人;另一方面，也應充分發揮咨詢與服務職能，扮演單位領導班子的“參謀”、“助手”角色，為醫院事業發展保駕護航，進一步推動醫院管理水平提升。

(四)督促審計發現整改落實

為提升審計效能，應建立、健全審計閉環管理機制，著力督促審計發現問題整改及審計建議落實，實現審計檢查與整改落實二者并重。

在制度層面上，應通過審計章程等相關制度明確整改措施、時間安排、責任追究等內容，為落實轉化審計成果提供制度保障，確保審計發現的整改落實工作有法可依，有章可循。

在操作層面上，針對審計中發現的問題，內審部門應提出切實可行的改進提升建議，督促相關部門進行整改，并對整改和落實情況進行持續性跟蹤檢查;同時，將存在整改不到位、屢查屢犯等情形的部門或人員信息報告給單位主要負責人，以增強制度執行剛性。

四、結語

充分發揮內部審計“免疫系統”功能，夯實、完善內部審計工作基礎，構建符合公立醫院運營特點，集事前風險評估、事中內控自評、事后審計監督及日常動態監控機制于一體的動態、全方位、多維度的內部審計“免疫系統”功能實施路徑，推動業務流程及內部控制制度的持續改進，助力醫院內部治理水平和公共服務效能不斷提升，進一步促進公立醫院綜合改革。

參考文獻：

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2023年事業單位內部控制工作情況報告 2

關鍵詞：行政事業單位;內部控制審計;必要性;完善建議

行政事業單位的內部控制審計是指由單位領導帶頭，全員參與的，以實現單位發展戰略為前提的一項預防風險，進行自我約束的過程。內部控制審計的強化對于行政事業單位的整體發展有著至關重要的作用，所以本文具有很大的研究意義。

一、行政事業單位內部控制審計的必要性

(一)降低財務風險的發生率

面對現有的經濟市場，在各種復雜的經濟利益的驅使及活動信息的不透明，再加上沒有健全完善的相關制度條令，導致產生了許多虛假的信息數據，造成各種的貪污腐敗現象。而內部控制審計可以通過強化約束作用，從思想觀念上減少員工這樣的思想，再通過相關的控制機制限制形成貪污腐敗的條件，從而杜絕貪污腐敗及其他一些不良現象的出現，降低財務風險的發生率。

(二)能夠規避資產的流失

行政事業單位內的資金主要是通過財政撥款得到的，為了讓其用到正途從而發揮其最大的作用，需要對其進行妥善的管理。完善行政事業單位現有的內部控制審計的相關制度，可以使得單位財務管理人員在管理時有據可依，科學規范的按照流程辦事，從而避免財政資金被非法占用、挪用。為了更好的發揮財政資金的作用，很有必要完善相關的內部控制審計。

(三)確保會計信息的質量

行政事業單位可以通過完善內部控制審計，規范相關的管理流程，實現科學的財務管理。因為所有的程序都是規范有序進行的，所以得到的會計信息的質量就得到了保障，杜絕了之前造價信息數據的行為;在很大程度上保護了財政資金的完整性，避免資金的浪費。

二、行政事業單位內部控制審計的完善建議

(一)提高單位的內部控制意識

首先，應該加強行政事業單位內相關領導的內部控制的學習、認識，提高他們內部控制意識。作為整個單位內部控制體系中的負責人，很有必要弄清內部控制是什么，以及知道他的重要性，形成完善的內部控制意識，從而指導整個內部控制工作。其次，加強單位內全體員工的相關培訓，讓他們了解并清楚內部控制審計的重要性，使他們能夠很好的配合完成內部控制審計工作。最后，加強單位內財務人員相關內控知識、技能的培訓。作為內部控制的實施者，要根據相關的內控制度規范的完成所有的內部控制工作，充分的發揮內部控制在行政事業單位中的作用，促進單位的整體發展。

(二)健全完善相關的內部控制制度

健全完善的內部控制制度是整個內控工作的依據，對于整個過程有著很大的作用。主要通過以下步驟來健全完善：第一，加強行政事業單位內的內部控制建設，在其財務預算的編制和執行過程中形成相關的監督約束機制，第二，明確的劃分相關崗位的職責，避免一人多職的現象，實現崗位不相容的目標，確保內部控制能夠真正的發揮它的作用，而不是只是走一個形式而已。第三，改革授權審批制度，界定常規授權和特別授權，對于不同的授權類型給予不同的審批權限，從而避免造成國有資產的浪費。第四，建立健全財務管理制度。制度的建立健全要有針對性，盡可能的全面化，避免出現內部管理混亂的情況。

(三)完善行政事業單位內的預算管理機制

預算管理控制作為內部控制的核心所在，對于內部控制最后的成效起決定性的作用。要充分的利用預算管理的控制，來實現高效的內部控制。具體步驟如下：第一，按照《預算法》中的相關條令，建立完善預算的編制，完善資金使用的審批程序和撥付程序，確保資金的效益最大化。擴大預算管理的范圍，進行全面化的預算管理，避免財政資金的浪費。第二，加強預算管理的執行力度，并且將各個部門的預算有效的結合起來，嚴格的按照預算進行相關的活動。第三，建立績效考評機制，對財政資金的使用情況進行實時的考評，從而實現財政資金的效益最大化，充分的發揮預算管理在內部控制的作用。

(四)完善行政事業單位內部審計監督機制

內部審計監督機制是核查內部控制是否正常順利的進行了，對于其實際的執行情況進行監督管理的機制。完善該機制，能夠確保內部控制能夠更好的完成。首先，內部審計監督機制要具有絕對的獨立性，要獨立于單位內所有的機制，并且要科學合理的配置審計人員，對他們進行專業的培訓后再開始審計工作。其次，為了核查內部控制的實際執行情況，審計部門要定期的對于單位內的內部控制情況進行抽查，檢查單位內的內部控制是否按照控制制度進行的，及時的發現其中存在的問題進行解決。再者，將抽查結果形成的自檢報告上交部門領導，針對報告中出現的問題進行核查解決。最后，內部審計監督機制的絕對獨立性可以很好的規范和監督內部控制的執行;為了確保它的獨立性，行政事業單位可以定期聘請會計師事務所的專業人員對其獨立性進行評價，針對結果督促單位進行及時的整改。

三、結語

綜上所述，內部控制審計對于行政事業單位來說是相當重要的，所以很有必要將他健全完善。另外，對于現有的內部控制審計還是存在一定缺陷的，所以行政事業單位應該根據自身的實際情況進行相應的整改。健全完善的內部控制審計對于單位的發展有著很重要的作用，單位有必要對其引起重視，并盡力去做好相應的完善工作。

作者:黃英 單位:貴州省獨山縣審計局

參考文獻：

[1]張蕓蕓.加強行政事業單位內部控制與內部審計研究[J].行政事業資產與財務，2012，14：123-124.

2023年事業單位內部控制工作情況報告 3

為貫徹落實《財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》(財會〔2015〕24號)的有關精神，依據《行政事業單位內部控制規范(試行)》(財會〔2012〕21號)和《行政事業單位內部控制報告管理制度(試行)》(財會〔2017〕1號)的有關規定，現將本單位2021年行政事業單位內部控制工作情況報告如下：

一、單位內部控制工作的基本情況

(一)內部控制機構設置與運行情況。

單位內控是一個復雜的體系，工作涉及到預算業務、收支業務、采購業務、資產管理、建設項目、合同管理、內外監督等各項經濟活動，需要內部各部門的協作和配合。我單位在工作中意識到單位領導重視是推動實施內控的關鍵。工作中與黨風廉政建設密切結合，使單位領導樹立起風險防控意識，為內控工作的推進奠定了基礎。經局班子領導討論決定成立了由孔潤富局長擔任組長、副組長：由謝黎宇副局長、瞿生早副局長、字強副局長、段興仁綜合行政執法局副局長、張有才住房保障和房地產管理中心主任來擔任;楊繼磊辦公室主任、李加平建設股股長、許章房管股股長、張會榮質監股股長、黃紅武章鳳環衛站站長、楊春生會計、姚富昌會計、楊曉敏出納為成員的內部控制規范領導小組，對內部控制的建立和實施情況進行監督，及時發現并指出內部控制管理中的問題和薄弱環節，督促落實內部控制的整改計劃和措施，確保內部控制體系有效運行。

(二)內部控制工作的組織實施情況。

領導小組負責全局內部控制建設，制定內部控制工作方案，完善內部控制工作機制，組織召開內部控制聯席會議，指導、督促、檢查內部控制工作的實施情況。領導小組辦公室具體負責全局內部控制日常事務管理工作。各分管領導要加強對分管股室、中心內控制度建設的指導和督促工作。各股室、中心要高度重視本股室、中心內部控制建設，按照內部控制建設相關要求，認真做好本股室、中心內部控制基礎評價工作，確保全局內部控制工作順利實施。

(三)內部控制制度建設與執行情況。

我單位內部控制制度要具備可操作性，根據政策更新有效、穩定地貫徹和執行，對本單位權力結構的梳理，并構建決策科學、執行堅決、監督有力的權力運行機制，確保決策權、執行權、監督權既相互制約又相互協調;建立有效的內控評價、監督和責罰體系;建立經濟活動風險定期評估機制，應基于本單位的內部控制目標并結合本單位的業務特點開展內部控制風險評估，并建立定期進行風險評估的機制;單位應建立與審計、紀檢監察等職能部門或崗位聯動的權力運行監督及考評機制，以定期督查決策權、執行權等權力行使的情況，及時發現權力運行過程中的問題，予以校正和改進。

(四)內部控制評價與監督情況。

本單位建立健全內部監督制度，明確各相關部門或崗位在內部監督中的職責權限，規定內部監督的程序和要求，對內部控制建立與實施情況進行內部監督檢查和自我評價。內部監督與內部控制的建立和實施保持相對獨立。內部審計崗位應當定期或不定期檢查單位內部管理制度和機制的建立與執行情況，以及內部控制關鍵崗位及人員的設置情況等，及時發現內部控制存在的問題并提出改進建議。

二、單位存在的內部控制問題及其整改情況

(一)本年單位內部控制評價發現問題及其整改情況。

存在問題：一是內部控制觀念淡薄，對內控制度缺乏正確的認識，內控意識不強，重發展、輕控制，對內部控制知識缺乏基本了解，把內部控制僅看成是財務部門的事，對建立內部控制缺乏積極性、主動性。二是缺乏必要的內部監督機制，對內部控制的監控力度不夠，監督考核機制不到位，內審機構大多與會計部門平行。內部審計僅限于對財務控制的監督，缺乏對內部控制的設計和運行的有效性分析，以及做出客觀公正的評價。三是內部控制制度不完善，缺乏系統的內控制度體系，內控制度涉及的范圍缺乏全面性，未能包含所有人員和業務環節，僅局限于財務管理制定、會計核算管理制定，對內部控制的設計、運行和監督等問題缺乏全面性和深層次的思考，內控發揮不出應有的效果。整改措施：一是增強內控意識，強化單位負責人的會計與內控責任單位負責人在單位內部控制體系中居于主導地位。按照《會計法》和《內部會計控制基本規范》的規定，單位負責人是單位財務與會計工作的第一責任主體，對本單位財務會計報告的真實性、完整性以及內部控制制度的合理性、有效性負主要責任。二是加強單位內部審計監督重視內部審計控制，真正落實責任制，以保證內部會計控制制度的順利、有效運行。通過對內部會計制度執行情況的定期檢查和監督，及時發現內部會計控制中的漏洞和隱患，尤其是要針對發展中財務及會計核算上出現的新問題、新情況，認真研究，不斷發現和改正問題，可以把風險消滅在萌芽狀態，防止經濟違法，這是對單位內部控制執行情況的再監督，也是保護職工的主要途徑。三是建立健全內控制度根據《會計法》、《內部控制規范》的相關規定建立適合本單位的內部控制制度。找準失控環節，明確自控重點，重視倫理道德規范建設，建立良好的單位文化氛圍，對于預算管理、資金撥付與費用支出管理、報銷審批程序以及對錯誤核算與錯誤支出的糾正等經濟活動方面，確定單位內控的重點和目標，設立合理的組織結構，確認相關的管理職能和關系，為每個部門劃分責任權限，明確建立授權和分配責任的方法，因事設人，責任到位，且責權對等，以增加組織的控制意識。

(二)本年單位巡視、紀檢監察、審計等工作發現的與內部控制相關問題及其整改情況。

2021年巡視、紀檢監察、審計等未到單位開展巡查、審計工作。

三、單位內控報告審核情況

(一)報告材料的規范性。

報告材料完整，數據填列齊全并符合填報要求，報送手續齊全。

(二)上下年數據變動合理性。

上下年度數據銜接一致，兩年報送的單戶數量變化合理，差異過大的做出說明。

(三)業務數據的準確性。

填列相關數據與決算報表、國有資產報表口徑相同數據保持一致。

(四)數值型指標的合理性。

數值型指標不存在不合理的異常值。

四、單位內部控制工作的經驗做法和取得的成效

(一)單位在推動內部控制工作中總結出的有關經驗做法。

內部控制制度不完善，財政部制定的《內部會計控制規范》，主要是針對企業的，對行政事業性單位實用性較差，有的單位雖然制定了一系列的內控制度，但未能嚴格執行，對制度的執行及效果缺乏必要的監督，導致有章不循，違章不究，內部控制制度未能發揮應有的作用;信息與溝通銜接不夠，行政事業單位會計集中核算后，由會計核算中心對行政事業單位集中辦理會計核算和監督業務，由于會計主體單位與核算部門不一致，雙方溝通銜接不夠，容易形成帳物分離的資產管理現狀，造成核算中心管帳不管物、核實單位管物不管帳、帳物不符的問題，影響單位內部控制制度的有效實施內部控制制度不完善，財政部制定的《內部會計控制規范》，主要是針對企業的，對行政事業性單位實用性較差，有的單位雖然制定了一系列的內控制度，但未能嚴格執行，對制度的執行及效果缺乏必要的監督，導致有章不循，違章不究，內部控制制度未能發揮應有的作用;信息與溝通銜接不夠，行政事業單位會計集中核算后，由會計核算中心對行政事業單位集中辦理會計核算和監督業務，由于會計主體單位與核算部門不一致，雙方溝通銜接不夠，容易形成帳物分離的資產管理現狀，造成核算中心管帳不管物、核實單位管物不管帳、帳物不符的問題，影響單位內部控制制度的有效實施。

(二)單位建立與實施內部控制后取得的有關成效。

公務接待節儉高校。嚴格執行《隴川縣黨政機關國內公務接待管理細節》，強化內部管理，努力降低接待運行成本，做到厲行節約;公務用車改革平穩推進。我單位納入公務用車平臺管理的車輛有6輛，其中一部分車輛已安裝GPS定位系統和ETC通行卡，我單位嚴格按照財政局要求做到公務用車定點保險、定點修理、定點加油;公共機構節能工作扎實開展。進一步加大節能宣傳力度。積極開展“節能宣傳周”、“全國低碳日”等活動。通過展板展示、發放宣傳冊等形式，傳播節能理念，普及節能知識，為全縣公共機構節能營造良好氛圍。根據主管部門要求，積極開展節能型公共機構示范單位創建工作。推廣使用節能新技術、新產品。抓好以節水、節電為重點的節能工作，以示范帶動全縣節能工作的扎實開展，確保完成各項節能工作目標任務。

五、有關意見建議

1、建立聯合推進的工作機。本單位對各部門實施內控規范工作做出統籌安排和具體部署，明確職責，認真組織實施，扎實做好《內控規范》施行的各項工作。2、加強宣傳培訓。廣泛宣傳實施《內控規范》的重要意義，不斷增強單位負責人對內部控制制度建設的"第一責任主體"意識，使風險管控理念深入人心，為構建全方位的內控監督體系奠定思想基礎，培養良好的內控意識和內控環境。開展單位內控培訓，使財務部門和內控牽頭部門準確把握內控基本原理及實施要求。同時，將《內控規范》作為以后年度行政事業單位會計人員繼續教育的重點，進行普及性和持續性的培訓學習。3、有序推進內控建設。本單位按照《內控規范》的要求，結合自身實際情況，抓好建立健全內部管理制度、實施業務流程再造、強化信息系統建設、定期開展內控自我評價等重要環節，把《內控規范》的各項制度要求逐項落實到位。4、構建考核驗收體系。按照誰主管、誰舉辦、誰負責的原則，分層次、分級別對行政事業單位內控規范建設進行考核驗收。將內控責任目標落實到具體部門及個人，并納入崗位職責范圍進行考核。同時，強化財政、審計、專業機構和社會公眾對內控執行效果的監督，不斷完善內控制度體系建設。

2023年事業單位內部控制工作情況報告 4

在行政事業單位范圍內全面開展內部控制建設工作，是貫徹落實黨的十八屆四中全會通過的《中共中央關于全面推進依法治國若干重大問題的決定》的一項重要改革舉措。按照《財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》要求，行政事業單位應于20xx年底前完成內部控制建設實施工作。根據財政部和省財政廳開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的統一部署，我州行政事業單位內部控制基礎性評價工作全面啟動，通過“以評促建”，加快我州行政事業單位內部控制建設，確保年底實現工作目標。

行政事業單位內部控制建設，是指單位為合理保證單位經濟活動合法合規、資產安全和使用有效、財務信息真實完整等目標，通過制定制度、實施措施和執行程序，對經濟活動的風險進行防范和管控，有效防范舞弊和預防腐敗，提高公共服務的效率和效果。內部控制基礎性評價，是指單位在開展內部控制建設之前，或在內部控制建設的'初期階段，對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內部控制基礎性評價工作，一方面，明確單位內部控制的基本要求和重點內容，使各單位在內部控制建設過程中能夠做到有的放矢、心中有數，圍繞重點工作開展內部控制體系建設;另一方面，旨在發現單位現有內部控制基礎的不足之處和薄弱環節，有針對性地建立健全內部控制體系，通過“以評促建”的方式，推動各單位于20xx年底前如期完成內部控制建立與實施工作。

為做好我州的行政事業單位內部控制基礎性評價工作，州財政局擬定了工作方案，明確要求各單位在單位主要負責人的直接領導下，依據相關文件要求認真組織開展內部控制基礎性評價工作，在10月底前完成自查并認真撰寫行政事業單位內部控制基礎性評價報告。州財政局將根據各單位自查情況開展重點檢查，督促各單位年底前完成內部控制規范的實施工作。

2023年事業單位內部控制工作情況報告 5

按照財政部門關于做好行政事業單位內部控制工作的部署要求，我所高度重視，及時召開動員部署會議，明確內控目標、落實責任，加大宣傳培訓，內控制度貫徹執行初見成效。下面將我所20xx年以來內部控制工作總結如下。

一、工作成效

強化組織領導。按照區財政局、區住建局關于做好行政事業單位內部控制有關要求，建立內部控制領導小組，切實加強對內部控制規范實施的組織領導，精心組織，周密安排，確保了內控規范的實施到位。強化對干部職工的宣傳教育，組織學習行政事業單位內部控制規范工作的重要意義、程序管理和具體內容，營造了貫徹實施內控規范的良好氛圍。

狠抓制度建設。在堅持內控制度要全面性、重要性、制衡性、適應性、成本效益性等原則的基礎上進一步完善了我所內部控制制度，使之成為符合實際、行之有效的一套內控制度，大大提高了管理服務水平及風險防范能力。如：實行預算管理制度，逐步提高預算編制的科學性，強化對經濟活動的預算約束;實現資產歸口管理，定期盤點，賬實相符;實行合同歸口管理，規范了合同簽訂與監督履行;按照國家統一的會計制度編制財務報告;對單位的支出嚴格按照審批、審核、支付、核算的相關規定執行;加強信息化建設，基本實現了單位的經濟活動與內控流程的信息化等等。

從嚴規范管理。結合我所實際制定了行政事業單位內部控制工作相關管理制度，將“三公經費”政府采購、固定資產、建設項目、預算決算和財務收支等各項需內控的項目歸類整理，并對風險點高的財政專項資金實施的重點崗位制定嚴格的風險防控責任制度和操作規程，并具體細化到責任人，確保內控工作有崗有責有人抓。

強化協調聯動。建立了向上與區財政等部門上下級之間、不同部門不同崗位之間、各種管理服務活動之間良好的溝通環境和條件的聯動協調工作機制，保證內部控制功能發揮的信息與溝通的需求。并定期召開協調聯系會議，研究解決具體實施過程中出現的問題和下一步內控工作部署。同時，節開支陪財源。嚴控“三公經費”和沒有必要的開支，對園林車輛進行嚴格管理。

二、存在問題與建議

盡管我所內部控制工作有取得初步成效，但還存在一些問題和不足，如：一是對內部控制制度重要性的認識還不到位，內控意識不強，重發展、輕控制，把內部控制看成僅是財務部門的事。二是內部控制制度不完善。雖然制定了一系列內控制度，但未能嚴格執行，對制度的執行及效果缺乏必要的監督，內部控制制度未能發揮應有的作用。三是信息與溝通銜接不夠。業務股與辦公室、上級主管部門溝通協調還不夠等等。需要我們在今后工作中堅持問題導向，抓整改、強舉措、建機制。

內部控制建設是一項長期的、需要與時俱進的系統工程。建議上級主管部門定期對下屬單位分級分批進行培訓，加大內控培訓力度，推動內部控制體系的進一步完善，促進下屬各單位事業的健康、可持續發展。

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