本次風險評估活動，是在單位內部控制工作領導小組的領導下，由院財務室具體組織實施的。為完成工作，經單位領導同意，財務科從辦公室、護理部、醫務綜合科抽調相關工作人員組成內部控制風險評估小組，專門從事此次風險評估活動。下面是小編整理的2023醫院內部控制風險評估報告精選5篇，希望能對大家有所幫助。

2023醫院內部控制風險評估報告 1

按照根據財政部《關于印發<行政事業單位內部控制規范(試行)>的通知》(財會〔2012〕21號)以及廣東省財政廳《關于進一步推進<行政事業單位內部控制規范[試行]>實施工作的意見》(粵財會[2015]51號)的要求，為進一步提高我院內部管理水平，規范內部控制，加強廉政風險防控機制建設，對我院各部門進行風險評估活動，對各部門崗位風險點進行了全面的梳理，并進行了適當的評價?，F將有關情況報告如下：

一、風險評估活動組織情況

(一)工作機制

本次風險評估活動，是在單位內部控制工作領導小組的領導下，由院財務室具體組織實施的。為完成工作，經單位領導同意，財務科從辦公室、護理部、醫務綜合科抽調相關工作人員組成內部控制風險評估小組，專門從事此次風險評估活動。

(二)風險評估范圍

1、本次風險評估所涉及的業務范圍分為單位層面風險和業務活動層面風險。

①單位層面風險主要包括以下三個方面：

組織架構風險：單位內部機構設置不合理、部門職責不清晰、內部控制管理機制不健全等情況導致的風險;

經濟決策風險：單位經濟活動決策機制不科學，決策程序不合理或未執行導致的風險;

人力資源風險：單位崗位職責不明確、關鍵崗位勝任能力不足等導致的風險。

②業務活動層面風險。本單位經濟活動業務層面的風險主要包括預算管理風險、收支管理風險、政府采購管理風險、資產管理風險、建設項目管理風險、合同管理風險以及其他風險。

2、本次風險評估所涉及的部門范圍

主責部門：內部控制工作領導小組。

配合部門：財務室、辦公室、護理部、醫務科等相關部門。

(三)風險評估的程序和方法

1、風險評估程序

本次風險評估活動，風險評估小組先研究制定了風險評估工作計劃，明確風險評估的目標和任務;其次組織召開了由各科室負責人參加的動員會，對風險評估活動做出了動員和安排，要求各科室先進行自查，查找風險點，研究整改措施，向風險評估小組匯報自查情況;再次，風險評估領導小組根據各科室的自查情況，選擇關鍵科室和自查風險點少的科室進行重點檢查，對其他科室也進行了快速檢查;最后，根據各科室自查情況和現場檢查的工作底稿和收集到的資料，進行風險分析，組織編寫風險評估報告。

2、風險評估方法

本次風險評估活動，采用了風險清單法、文件審查、實地檢查法、流程圖法、財務報表分析法以及小組討論和訪談等方法以識別風險;采用了概率分析法、情景分析法和風險坐標圖法以分析風險。

(四)收集的資料和證據等情況

支持本風險評估報告的主要有風險評估工作底稿，相關文件、會計憑證、賬本復印件，以及各科室的自查情況等。

二、風險評估活動發現的風險因素按照風險來源的不同，預算編制風險分為內部風險和外部風險。按照風險性質的不同，內部風險進一步細分為制度流程風險和廉政風險。按照風險等級的不同，預算編制風險分為一般風險和重大風險。

(一)單位層面風險因素

1、單位的部分關鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗。(風險點A1)

2、內控人員培訓不夠、業務素質弱。(風險點A2)

(二)業務層面風險因素

1、單位預算未分解下達至各科室，可能導致預算權威性不足，執行力不夠;(風險點B1)

2、醫療退款審核不到位，可能導致醫?？ㄌ赚F的漏洞;(風險點B2)

3、小額固定資產管理未落實到科室，可能導致資產流失、賬實不符;(風險點B3)

4、部分分散采購的商品未嚴格按照招投標程序，可能導致不能保證物品質量、價格虛高;(風險點B4)

5、部分分散采購的建設工程項目名稱與內容不相符，可能存在合并采購和拆分工程的違規現象;(風險點B5)

6、合同審核和監督執行不到位，存在補簽合同的情況，可能導致違反合同、支付額外賠償的可能。(風險點B6)

三、風險分析

1、單位總體風險水平

根據風險評估表對單位各個層面風險進行打分評價，單位總體風險水平為25.98(風險最高100分)，屬于偏低水平。

風險點評分表

項目

單位

層面

業務層面

預算

業務

收支

業務

政府

采購

資產

管理

建設

項目

合同

管理

標準風險值

100

100

100

100

100

100

100

評估值

22

21

37

24

30

40

23

權重

40%

15%

10%

8%

12%

8%

7%

綜合得分

8.8%

3.15%

3.7%

1.92%

3.6%

3.2%

1.61%

2、重要和重大風險因素

經對以上風險因素進行分析，以上所列風險因素根據發生可能性和影響程度列表如下：

風險發生可能性

風險發生可能性

B5、B6

B3、B4

20%

20%

B1

B2

B4

A1、A2

020%100%

四、關于應對風險的措施建議

1、關鍵崗位的工作人員如報賬員，要注重培養新人，落實定期輪崗。

2、加強內控學習培訓，提高業務素質。

3、財務室根據上級財政部門批復的預算和單位內部各業務部門提出的支出需求，將預算指標按照部門進行分解，并下達至各部門。

4、完善門診醫療退款審核報批程序。

5、完善各科室各部門的固定資產管理，建立賬目，將小額固定資產納入管理。

6、分散采購的商品批量一萬元以上應嚴格按照招投標程序，一萬元以下的零散采購要貨比三家。

7、分散采購的建設工程應完善項目可行性論證，嚴格按照工程明細做好預算結算及審核、驗收。

8、完善合同檔案管理，做好合同監督執行臺賬，確保合同的履行。

特此報告

內部控制風險評價小組：

2021年月日人類在漫長的歲月里，創造了豐富多彩的音樂文化，從古至今，從東方到西方，中國文化藝術，淵源流長。

醫院內部控制風險評估報告2

根據財政部《行政事業單位內部控制規范(試行)》和《內部控制實施》 根據本辦法的有關規定，我們組織并開展了單位各部門的風險評估活動，現將結果報告 如下：

1.組織風險評估活動 (一)工作機制。本次風險評估活動是單位內部控制工作領導

在集團的領導下，由財務部具體組織實施。領導小組設有辦公室(內部控制辦公室) 從事本次風險評估活動。

(二)風險評估范圍

1.本次風險評估涉及的業務范圍分為單位風險和業務活動風險 險。

①單位層面風險主要包括以下三個方面：

組織架構風險：單位內部機構設置不合理、部門職責不清晰、內部控制管理 機制不健全等情況導致的風險;

經濟決策風險：單位經濟活動決策機制不科學，決策程序不合理或未執行導 致的風險;

人力資源風險：單位崗位職責不明確、關鍵崗位勝任能力不足等導致的風險。

②業務活動層面風險。本單位經濟活動業務層面的風險主要包括預算管理風 險、收支管理風險、政府采購管理風險、資產管理風險、建設項目管理風險、合 同管理風險以及其他風險。

(三)風險評估的程序和方法

1、風險評估程序。風險評估小組先研究制定了風險評估工作計劃，明確風 險評估的目標和任務;其次組織召開了由直屬單位及各科室的負責人參加的動員 會，對風險評估活動做出了動員和安排，要求直屬單位及各科室先進行自查，查 找風險點，向風險評估小組匯報自查情況;再次，風險評估領導小組根據直屬單

位及各科室的自查情況，選擇關鍵單位(科室)和自查風險點少的單位(科室) 進行重點檢查，對其他單位(科室)也進行了快速檢查;最后，根據直屬單位和 各科室的自查情況、現場檢查的工作底稿及收集到的資料，進行風險分析，組織 編寫風險評估報告。

2、風險評估方法。本次風險評估活動，采用了風險清單法、文件審查、實 地檢查法、流程圖法、財務報表分析法以及小組討論和訪談等方法以識別風險;

采用了概率分析法、情景分析法和風險坐標圖法以分析風險。

二、風險評估活動發現的風險因素

(一)單位層面風險因素。單位的部分內控關鍵崗位的工作人員

沒有定期輪崗。

(二)業務層面風險因素

1、單位預算未分解下達至各科室及業務部門，可能導致預算權威性不足， 執行力不夠;

2、單位未按規定建立票據臺帳，不符合財務管理要求;

3、單位支出事項未嚴格按照審批權限執行，不符合收支業務管理制度要求;

4、單位在部分資產采購時未嚴格按規定填寫政府采購計劃申請表，僅用供 貨方清單代替，不符合政府采購業務管理制度;

5、單位未按規定定期對的貨幣資金、固定資產進行核查盤點，不符合資產 業務管理制度。

三、風險分析

1、單位總體風險水平。根據風險評估表對單位各個層面風險進行打分評價，

單位總體風險水平為 25.98(風險最高 100 分)，屬于偏低水平。

項目

標準風 險值

單位層 面

100

預算業 務 100

收支業 務 100

業務層面

政府采 購 100

資產管 理 100

建設項 目 100

合同管 理 100

評估值 22

21

37

24

30

權重

40%

15%

10%

8%

12%

綜合得 8.8

3.15

3.7

1.92

3.6

分

40

23

8%

7%

3.2

1.61

2、重要和重大風險因素 風險分析是針對已經識別的風險進行分析，分析其產生原因、發生的可能性 及影響后果等。對風險分析的結果應進行衡量，需要有計量風險的依據。重慶市 某某區某某單位依據定性分析方法和定量分析方法判別風險發生可能性及影響 后果標準分為五個級別，1-極低、2-低、3-中等、4-高、5-極高。

風險發生可能性評估標準

風險發生可能性

評估方法

評估標準

極低

低

中等

高

極高

針對日常工作中可能發生 一般情況下 極少情況 某 些 情 況 較多情況下

定量方法

經常

的潛在的風險

發生

下發生 下發生 發生

定性方法

適用于可以通過歷史數據

發生概率 發 生 概 率

發生概率

發生概率為 發生概率為

統計出一定時期內風險發

為

為

10%以下

70%-90% 90%以上

生概率的風險

10%-30% 30%-70%

風險發生可能性評估標準 管理者在分析風險時應高度重視風險發生時點及影響后果的嚴重程度。同時 還要關注發生概率低而影響后果嚴重，或影響小而發生概率高的風險。以便采取 有效控制措施。

3、風險影響程度是指事件發生對單位所造成的廣度與深度也確定為五個級 次，分別為極低、低、中、高、極高，依次對應 1、2、3、4、5 分。評價風險， 是在識別分析風險的基礎上，根據確定的“風險計量分級標準”對風險進行分類 排序(轉載于 :wwW.bjYld.com 月亮島教育網 : 醫院內部控制風險評估報告范文(通用9篇))。將風險分為高(紅色)、中(黃色)、低(淺灰色)三類。見下表所示：

衡量風險危害等級標準

影響后果

發生可能性

極低

低

中等

高

極高

3%以下 3%-8% 8%-15% 15%-25% 25%以上

基本可能 80%-<100%

15

20

25

很可能

60%-80%

12

16

20

有可能

40%-60%

12

15

不太可能

20%-40%

極小

0->20%

注：影響后果中的 3%.~25%是指影響預算額度的百分比?；蛴绊懝こ添椖窟M

度的比率。影響后果也可按：極小、不太可能、有可能、很可能、基本可能災難

性的分類。

4、通過對本單位經濟活動梳理分析，形成了以下幾大類經費支出事項。

經費支出事項表

序 經費支出大類

號

經費支出具體事項

1 人員經費

基本工資、津貼補貼、獎金、其他社會保障繳費、績效工資，機關事業單位基本養老 保險繳費、職業年金繳費、其他工資福利支出

2 公用經費

辦公費、印刷費、水費、電費、郵電費、差旅費、會議費、培訓費、勞務費、工會經 費、其他交通費用、其他商品和服務支出

3 公務接待經費 公務接待費用、住宿費、餐費、交通費

公務車用車運

購置費、保險費、維修保養、油料、路橋、洗車費、停車費、其他費用

行維護費

5 出國經費

按文件規定

對個人和家庭

公積金、撫恤費、其他對個人和家庭補助和支出

補助支出

7 采購

貨物、服務

經費支出事項表

四、關于應對風險結果的利用

1、嚴格落實關鍵崗位人員輪崗制度. 2、財務科根據同級財政部門批復的預算和單位內部各業務部門提出的支出 需求，將預算指標按照部門進行分解，并下達至各業務部門。

2、票據專管員嚴格按照票據管理制度建立票據臺帳。

3、加強對各項支出業務的審查，嚴格按照審批權限執行并收集相關的原始 資料。

2023醫院內部控制風險評估報告 3

根據財政部《行政事業單位內部控制規范(試行)》和單位《內部控制實施辦法》有關規定，我們組織開展了對單位各部門的風險評估活動，現將結果報告如下：

一、風險評估活動組織情況

(一)工作機制。

本次風險評估活動，是在單位內部控制工作領導小組的領導下，由財務科具體組織實施的。領導小組下設辦公室(內控辦)專門從事此次風險評估活動。

(二)風險評估范圍

1、本次風險評估所涉及的業務范圍分為：單位層面風險和業務活動層面風險。

①單位層面風險

主要包括以下三個方面：

組織架構風險：單位內部機構設置不合理、部門職責不清晰、內部控制管理機制不健全等情況導致的風險;

經濟決策風險：單位經濟活動決策機制不科學，決策程序不合理或未執行導致的風險;

人力資源風險：單位崗位職責不明確、關鍵崗位勝任能力不足等導致的風險。

②業務活動層面風險。

本單位經濟活動業務層面的風險主要包括預算管理風險、收支管理風險、政府采購管理風險、資產管理風險、建設項目管理風險、合同管理風險以及其他風險。

(三)風險評估的程序和方法

1、風險評估程序。

風險評估小組先研究制定了風險評估工作計劃，明確風險評估的目標和任務;其次組織召開了由直屬單位及各科室的負責人參加的動員會，對風險評估活動做出了動員和安排，要求直屬單位及各科室先進行自查，查找風險點，向風險評估小組匯報自查情況;再次，風險評估領導小組根據直屬單位及各科室的自查情況，選擇關鍵單位(科室)和自查風險點少的單位(科室)進行重點檢查，對其他單位(科室)也進行了快速檢查;最后，根據直屬單位和各科室的自查情況、現場檢查的工作底稿及收集到的資料，進行風險分析，組織編寫風險評估報告。

2、風險評估方法。

本次風險評估活動，采用了風險清單法、文件審查、實地檢查法、流程圖法、財務報表分析法以及小組討論和訪談等方法以識別風險;采用了概率分析法、情景分析法和風險坐標圖法以分析風險。

二、風險評估活動發現的風險因素

(一)單位層面風險因素。

單位的部分內控關鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗。

(二)業務層面風險因素

1、單位預算未分解下達至各科室及業務部門，可能導致預算權威性不足，執行力不夠;

2、單位未按規定建立票據臺帳，不符合財務管理要求;

3、單位支出事項未嚴格按照審批權限執行，不符合收支業務管理制度要求;

4、單位在部分資產采購時未嚴格按規定填寫政府采購計劃申請表，僅用供貨方清單代替，不符合政府采購業務管理制度;

5、單位未按規定定期對的貨幣資金、固定資產進行核查盤點，不符合資產業務管理制度。

三、風險分析

1、單位總體風險水平。

根據風險評估表對單位各個層面風險進行打分評價，單位總體風險水平為25.98(風險最高100分)，屬于偏低水平。

2、重要和重大風險因素

風險分析是針對已經識別的風險進行分析，分析其產生原因、發生的可能性及影響后果等。對風險分析的結果應進行衡量，需要有計量風險的依據。

管理者在分析風險時應高度重視風險發生時點及影響后果的嚴重程度。同時還要關注發生概率低而影響后果嚴重，或影響小而發生概率高的風險。以便采取有效控制措施。

3、風險影響程度是指事件發生對單位所造成的廣度與深度也確定為五個級次，分別為極低、低、中、高、極高，依次對應1、2、3、4、5分。

評價風險，是在識別分析風險的基礎上，根據確定的“風險計量分級標準”對風險進行分類排序。將風險分為高(紅色)、中(黃色)、低(淺灰色)三類。

4、通過對本單位經濟活動梳理分析，形成了幾大類經費支出事項。

四、關于應對風險結果的利用

1、嚴格落實關鍵崗位人員輪崗制度。

2、財務科根據同級財政部門批復的預算和單位內部各業務部門提出的.支出需求，將預算指標按照部門進行分解，并下達至各業務部門。

2、票據專管員嚴格按照票據管理制度建立票據臺帳。

3、加強對各項支出業務的審查，嚴格按照審批權限執行并收集相關的原始資料。

2023醫院內部控制風險評估報告 4

在人們素養不斷提高的今天，我們使用報告的情況越來越多，我們在寫報告的`時候要避免篇幅過長。相信許多人會覺得報告很難寫吧，下面是小編家整理的安全管理人員月度安全風險管控履職報告，歡迎閱讀，希望家能夠喜歡。

一、檢查計劃及兌現情況

1.月度安全風險認領：阜陽北四場區間邏輯檢查設備試驗，阜陽北三場(編尾、駝峰)電纜溝開挖、電纜敷設，六場駝峰4線束溜放試驗。

2.現場檢查量化任務要求：現場檢查8天

3.實際檢查情況：實際檢查完成指定風險工點C類問題4個，完成檢查計劃。

二、跟班寫實情況

11月4日跟班阜陽北四場區間邏輯檢查施工設備試驗(四場-袁寨、阜陽)，13:00-15:00

四局阜陽北項目部四電分部信號作業隊，施工負責人劉雷峰

9:00檢查當日施工準備情況、當日施工計劃，核對試驗內容，檢查工作任務分工。

11:00檢查登銷記準備情況，鄰站配合試驗人員到位情況。

12:30了解當日電務段、工務段同步利用天窗點的維修內容。

13：00施工計劃下達，試驗開始。

13:30施工單位配合試驗人員對配線修改任務單保管不善，配線修改未及時登記建立臺賬。

13:50鄰站試驗，站聯電纜標志標識檢查。

14:30檢查配線恢復情況。

14:55試驗計劃完成，施工計劃銷記設備恢復使用。

15:00施工按時銷記，設備正點開通使用。

存在主要問題

1、配線修改未及時登記建立臺賬。

2、站聯電纜標志標識損壞未及時恢復。

3、鄰站配合試驗人員溝通不暢，試驗結果未及時匯報。

三、深度分析和評價

(一)深度分析的風險工點概況：本月風險點為六場駝峰4線束溜放試驗、阜陽北四場區間邏輯檢查設備試驗、阜陽北四場區間邏輯檢查設備試驗等，風險等級為低度。本月上述作業安全可控，但存在著施工現場路財路料回收不及時，型設備備件未及時移交等情況，現場施工人員存在安全防護不當及通信聯系等問題等。

(二)存在的主要問題：

1.現場發現的主要問題：阜陽北六場緩行器備件未及時辦理交接手續，隨意堆放，六場編尾新開通的設備缺陷未及時整改。

2.風險研判：低度風險

3.本月信號專業風險管控措施落實良好，重點項目、重點作業、高風險作業控制良好。

(三)整改措施及要求：

1.現場整改要求：檢查問題均已按要求整改整改(見附件)

2.具體管理要求：及時辦理備件交接，及時克服檢查中發現的設備缺點。

審核意見

2023醫院內部控制風險評估報告 5

一、項目編號：云賽招字2021-378

二、項目名稱：玉溪市第二人民醫院內部控制評價、風險評估和財務報告審計服務項目

三、預算金額：15.00萬元

四、中標信息

供應商名稱：中證天通會計師事務所(特殊普通合伙)云南分所

供應商地址：云南省昆明市五華區青年路61號濱江大廈寫字樓18樓

中標金額：97000.00元(大寫：玖萬柒仟元整)

五、主要標的信息

名稱：玉溪市第二人民醫院內部控制評價、風險評估和財務報告審計服務項目

服務范圍：醫院內部控制評價、風險評估;編制醫院內部控制報告;2021年度年報審計。

服務期限：自合同簽訂之日起至所有服務完成，其中2021年11月30日前須出具內部控制評價、風險評估報告，2022年4月30日前需出具審計報告。

質量要求：符合國家、地方及行業現行標準、規范的要求，滿足采購人的各項服務要求。

六、評審專家名單：郝瓊芬、許清華、矣素蓮

七、代理服務收費標準及金額：

3000.00元，由成交人在領取成交通知書時一次性向采購代理機構支付。

八、公告期限

自本公告發布之日起1個工作日。

九、其他補充事宜：無

十、凡對本次公告內容提出詢問，請按以下方式聯系。

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